Дополнительный Лист книги Продаж Когда Заполняется


Уважаемый посетитель, по ссылке выше можно скачать Дополнительный Лист книги Продаж Когда Заполняется. Скачивание доступно на компьютер и телефон через торрент.

Дополнительный Лист книги Продаж Когда Заполняется

Добавочные листы к регистру приобретений предприятия (готовой продукции, товаров, услуг, расходных материалов) следует формировать в каждом из случаев внесения изменений.

Так, долгое время инспекторы налоговой службы настаивали на том, что исправления в книгу покупок надлежит вносить в периоде фактической корректировки. Таким образом налогоплательщики теряли свое право на вычет. Суды систематически подтверждали сторону хозяйствующих субъектов до тех пор, пока в Постановление не были внесены соответствующие изменения.

Согласно определению, дополнительный лист книге покупок может быть один. Количество приурочивается к налоговым периодам, за которые отчитывается организация. Так, если отчет по налогу на добавленную стоимость представляется ежеквартально, соответственно, таких листов в текущем году может быть четыре (один за прошлый год и три за текущий).

Применяется в случае, если коммерческая деятельность каким-либо образом связана с налогом на добавочную стоимость. При заполнении необходимо учитывать множество самых разных нюансов и особенностей.

Особенно когда дело касается оформления дополнительного листа. Следует помнить, что применение данной книги возможно только в случаях, не противоречащих налоговому законодательству.

Оформляем новые дополнительные листы

Дополнительный лист книги продаж (бланк в 2019 году ещё не приведен в соответствие с Налоговым кодексом РФ) необходимо в обязательном порядке прилагать к документу рассматриваемого типа при необходимости.

Дополнительные и иные листы в книге продаж необходимо заполнять в соответствии со всеми требованиями законодательства. Так как данный документ в некоторых случаях строго обязательно передавать в Налоговую службу.

Дополнительный лист книги продаж

Также проверка книги продаж выполняется при осуществлении камеральной проверки. Наличие каких-либо несоответствий или же ошибок может привести к серьезным штрафам, иным санкциям.

Важно

  • аннулирование счета с ошибкой;
  • последующую регистрацию правильного счета (либо постановку на учет счета, пришедшего с опозданием).

Когда заполняется дополнительный лист книги продаж — другого учетного документа для счетов-фактур? Здесь имеет место аналогия: в случае если по окончании отчетного квартала у фирмы появляется необходимость в корректировке данных по счетам в книге продаж, то такая корректировка осуществляется с помощью ДЛ книги.

Заполнение дополнительного листа книги продаж

ВАЖНО! Если отчетный квартал еще не закончился, то корректировка неверных данных по счетам осуществляется непосредственно в книге покупок или продаж, без использования доплистов к ним.

  • показатель из графы «Всего» в книге за отчетный период, если текущий доплист — самый первый;
  • показатель из графы «Всего» предыдущего ДЛ — если текущий лист не первый.

При подаче уточненной декларации по НДС оформляется дополнительный лист к книгам покупок или продаж. В каком виде (на сумму, указанную в разделах 8 и 9, или на сумму разницы) должен подаваться ХML-файл к уточненной декларации.Какие санкции могут грозить компании, если при подаче уточненной декларации, по разделам 8 и 9 предоставляется ХML-файл с суммами, соответствующими уточненной декларации, и при этом предоставляются новые (уточненные) книги покупок и продаж без дополнительных листов согласно уточненной декларации, т.к. организация перешла на другую программу учета и уточнение связано не с корректировочными и уточненными счетами-фактурами, а с изменением алгоритма расчетов.

Когда и как надо оформлять дополнительный лист книги продаж

Уточненную декларацию предприятие обязано подать только в случае обнаружения в предыдущих периодах ошибки, повлекшей занижение налоговой базы и, как следствие, неполную уплату налога. Если налоговая база не была занижена, то организация вправе решать – подавать или нет «уточненку». При этом, если налоговая инспекция выявит какие-либо расхождения, она может потребовать пояснений или предложить внести изменения в первичную декларацию (например, если не совпадают номера счетов-фактур у поставщика и покупателя).

+ Внимание
Если к Книге покупок/продаж оформлены дополнительные листы, то сведения по ним отражаются в декларации в разделах 8.1 и 9.1 соответственно. При этом в них отражаются итоговые значения налога (а не разница), а также указываются все записи из дополнительных листов книг покупок/продаж (в том числе сторнировочные).

Дополнительные листы к книгам покупок и продаж в «1С:Предприятии»

Из вашего вопроса следует, что исправления в книги продаж/покупок не вносились, следовательно, приложения 8.1 и 9.1 в уточненной декларации не заполняются, либо в них следует поставить «Признак актуальности ранее представленных сведений — 1».

Специального штрафа за предоставление ошибочной декларации налоговым законодательством не предусмотрено. Во избежание санкций при подаче уточненной декларации необходимо, чтобы она была подана до назначения выездной проверки или до того, как инспекция письменно уведомила об обнаружении ошибок при камеральной проверке, и недостающая сумма налога и пени за период просрочки была уплачены до момента ее подачи.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *